市直各行政事业单位：为推进部门预算改革，做好2011年市本级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中共中央办公厅、国务院办公厅*310直播手机版党政机关厉行节约若干问题的通知》、《中共河南省纪委、河南省监察厅、河南省财政厅*310直播手机版进一步加大工作力度认真贯彻落实厉行节约八项要求的通知》、《郑州市财政局*310直播手机版厉行节约严格控制一般性支出增长的通知》和省市预算监督条例等有关规定的要求，现就2011年市本级部门预算编制有关工作通知如下:一、指导思想和编制原则2011年是实施“十二五”规划开局之年，也是落实科学发展观、推动和谐社会建设的关键之年。2011年预算编制要继续树立过紧日子的思想，坚持统筹兼顾、优化结构、突出重点、有保有压的方针，努力提升预算编制和管理的科学化精细化水平。编制2011年市本级部门预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照建立完善公共财政体制的要求，进一步提高部门预算管理水平。部门预算编制要与国民经济和社会发展规划相适应，与单位履行行政职能及事业发展计划相适应，与我市财力状况相适应;进一步整合产业发展引导资金，集中财力确保我市重大产业项目和重点扶持项目资金需求，促进经济结构调整和经济发展方式转变; 调整支出结构，切实保障和改善民生；从严从紧编制预算，建立厉行节约的长效机制，控制和降低行政运行成本;统筹安排预算资金，实行综合预算管理，切实提高财政资金使用效益；建立健全预算编制、执行、监督“三位一体”运行机制;进一步深化预算管理制度改革，提高预算资金分配、支付和使用过程中的规范性、安全性和有效性。二、2011年预算编制的工作重点 (一)坚持厉行节约，努力控制和降低行政运行成本从加强廉政建设的高度充分认识构建节约型政府和节约型机关的重要性，按照中央、省、市*310直播手机版厉行节约的要求，进一步完善制度，加强管理，严格控制一般性支出，建立厉行节约、反对铺张浪费的长效机制。2011年继续严格控制出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费等支出，严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，大力压缩会议、文件、通信等一般性支出，切实控制和降低行政运行成本。除法律法规有规定外，项目支出预算原则上按零增长控制。(二) 加快预算支出进度,提高预算执行均衡性继续强化财政支出时间节点控制，提高财政资金使用效益。预算单位实际支出在10月31日前达不到序时进度的，根据单位低于进度情况，同比例压缩下一年度部门预算。同时，预算单位在预算执行中，经各级财政监督检查部门、审计部门查实，在专项资金管理使用方面存在违法违纪情况的，除按法律法规规定接受相应处罚外，在下一年度预算编制中，原则上不得提高项目支出预算编制标准；不能按照财政监督检查部门、审计部门要求积极整改的，酌情压减下一年度财政支出预算。(三)深化基本支出改革，提高预算编制的科学性和规范性继续深化部门预算改革，提高预算编制的科学性。做好基础数据管理工作，推进市本级人员基础信息库建设，不断丰富信息内容，夯实基本支出预算管理的基础。继续推行按经济分类编制部门预算试点改革，细化公用经费和专项事业发展支出项目，进一步完善定员定额标准体系。项目支出预算按照支出的性质和用途，分为维持运转的常年性专款支出和专项事业发展支出进行编制，对列入常年性专款支出的项目认真清理整合，按经济分类编制预算。（四）加强项目库建设，推进项目支出预算精细化管理切实加强项目库建设和管理，完善项目信息，规范信息填报，做好入库项目的审核、论证、立项、遴选及排序等工作，严格落实《郑州市财政支出项目库建设管理暂行办法》有关规定，所有纳入市级财政项目的预算项目均需填报《郑州市市级预算项目申报书》，其中，新增项目和项目金额在50万元以上的（含50万元），必须填报《项目评审报告》，项目评审可以由项目单位自行组织，也可以委托有资质的评审单位进行。积极推进项目支出定额标准体系建设，完善项目支出分类方法，提高项目支出预算管理的标准化水平。实行项目库滚动管理，因项目发生终止、撤销、变更，引起预算调整的，或因国家政策要求和市委、市政府决定安排等确需增加项目的，需及时调整单位项目库和财政项目库。（五）深化预算管理制度改革，提高预算管理水平按照政务公开和预算编制科学化、精细化管理要求，进一步细化项目支出预算编制，提高年初预算到位率。进一步扩大直接支付范围，原则上项目支出要全部纳入直接支付。继续扩大绩效评价试点范围，提高评价工作的规范性和可操作性，加强对包括绩效评价项目确定、事前自评、事后自评和绩效评价、评价结果运用在内的全过程的管理。原则上各预算单位在编制2011年预算时，至少选择一个重点项目设立绩效目标，开展绩效评价工作。根据《财政部*310直播手机版进一步做好预算信息公开工作的指导意见》（财预[2010]31号）文件精神，各预算单位要切实履行预算公开的主体责任，及时、主动、准确地公开本单位预算。（六）加强政府非税收入管理，提高部门预算完整性根据《财政部*310直播手机版将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）有关规定，从2011年1月1日起，将按预算外资金管理的收入全部纳入预算管理，原通过预算外资金安排的支出改由公共预算安排。对按规定应列入部门预算编报范围的单位和资金，应全部编报部门预算。按照综合预算的原则，加强对单位除财政拨款以外的事业收入、经营收入和其他收入的管理，完善收支测算方法，切实提高部门预算编制的完整性和准确性。(七)加强国有资产管理，推进资产管理与预算管理有机结合进一步完善资产管理与预算管理有机结合的工作机制和流程，在编制部门预算时充分考虑单位占有的资产及其收益情况。切实加强新增资产配置专项审核工作，逐步扩大新增资产配置审核范围，做到未经审核则不安排相关经费预算，促进国有资产的合理配置和有效利用。建立财政部门与国资监管部门协调互动的工作机制，试编2011年市级国有资本经营预算工作。规范对行政事业单位国有资产有偿使用及处置活动的管理，行政单位国有资产处置收入、出租出借收入以及事业单位国有资产处置收入，要按照非税收入纳入预算管理的有关规定，上缴市级财政，实行“收支两条线”管理。（八）完善政府性基金预算管理，提高政府性基金预算编制的完整性、准确性和精细化程度提高政府性基金预算年初到位率，减少预留安排，保证预算完整性。严格按照规定的范围，合理安排政府性基金支出，不得编制赤字预算，政府性基金预算支出项目要进行充分论证，除有明确规定外，不得用于行政管理经费支出，提高基金预算编制的真实性、准确性。政府性基金年初预算确定后，在预算执行中控制和减少调整。（九）认真编制政府采购预算，规范政府采购行为，推进政府采购制度改革认真做好政府采购预算编制的细化工作，所有使用财政性资金采购政府采购目录以内及限额标准以上的货物、工程和服务的支出项目，必须全面、完整地编制政府采购预算。预算单位在编制预算时要充分搞好市场调研，通过电话询价、网上查阅、实地咨询等途径获取采购项目的性能、配置、价格等详细信息，科学合理地编制政府采购预算，提高采购预算的针对性、适用性和可操作性。同时要制定切实可行的采购计划，做好政府采购预算与计划的有效衔接。对应编未编政府采购预算、未按要求编报及超预算采购的项目，财政部门不予办理政府采购事宜，不予支付采购资金。三、编制内容（一）非税收入预算编制各预算单位要按照新的政府收支分类科目和国家有关文件批准的非税收入项目、收费标准，结合历年组织收入情况和预算年度增减变化因素，认真分析年度预算执行中出现的新情况、新问题据实编制。非税收入预算的编制，要积极稳妥，真实准确，全面完整地反映预算单位所有收入，不得转移、隐瞒收入。（二）支出预算编制支出预算按照基本支出、维持运转的常年性专款支出和专项事业发展支出分别编制。（1）基本支出包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出。基本工资及福利支出预算的编制。基本工资福利支出包括基本工资、津贴、奖金等。分别从财政拨款和其他收入中安排。基本工资福利支出预算安排由市财政局根据市编制、人事部门核定的机构和人员数字，按照在职人员2010年9月份工资总额，计算当年全年经费。新增调资政策所需资金，由市财政局统一测算预留。一般商品和服务支出预算的编制。一般商品和服务支出预算标准仍维持行政五档、事业七档标准编制。差供单位和自收自支单位一般商品和服务支出标准参照全供单位标准编制。另外，依据《*310直播手机版集中划拨市直机关事业单位工会经费有关问题的通知》（郑财行[2003]14号）文件规定，市直机关行政事业单位成立工会的,其工会经费的使用在单位公用经费中按工资总额2%计提。为了便于操作，应交市总工会的40%部分，2011年仍由市财政直接安排给市总工会，不再从2011年单位的公用经费中扣减。对个人和家庭的补助支出预算的编制。个人和家庭的补助支出包括离退休人员离退休经费、社会保障缴费（养老保险、失业保险、医疗保险）、住房公积金、助学金、抚恤等。①养老保险金按照《郑州市人民政府常务会议纪要》（[2005]17号），养老保险金的计提比例为41%，其中个人缴纳4%，单位缴纳37%；②医疗保险金按照《郑州市人民政府*310直播手机版印发郑州市城镇职工基本医疗保险暂行规定的通知》（郑政[2001]21号），医疗保险金的计提比例为个人上年度本人工资收入的2%，单位缴费率为上年度职工工资总额的8%；③住房公积金按照《*310直播手机版郑州市市区行政事业单位缴交住房公积金工资基数计算办法的通知》（郑财预外字[2000]11号）和《郑州市人民政府*310直播手机版进一步加强郑州地区住房公积金缴存工作的通知》（郑政文[2007]15号），郑州地区内住房公积金的基本缴存比例为单位和职工缴存职工本人上一年度月平均工资的12%。（2）维持运转的常年性专款支出主要是指除基本支出外，用于办公、交通、差旅、招待、维修（护）、会议、培训、网络运行维护、宣传、自身业务活动、课题调研、规划、小型购置等维持性专款支出。市级各预算单位根据以前年度部门预算安排情况，按照经济分类编制维持运转的常年性专款支出预算。（3）专项事业发展支出主要是指在一定时期内，为实现国民经济发展目标，用于支持经济建设和社会事业发展的具有专门用途的财政资金安排的支出。市级各预算单位要认真填报专项支出项目库，按照《郑州市财政支出项目库建设管理暂行办法》有关规定，所有纳入市级财政项目的预算项目均需填报《郑州市市级预算项目申报书》，其中，新增项目和项目金额在50万元以上的（含50万元），必须填报《项目评审报告》。市财政根据财力情况，按轻重缓急原则，从市级财政项目库中择优选择项目纳入部门预算。①中央、省明确要求安排的项目支出。②市委、市政府决定安排的项目支出。③上级财政部门或与其他业务部门联合制定的文件明确规定的项目支出。④其他需要安排的项目支出。市级预算单位项目库作为预算安排、执行中预算追加的重要依据。预算执行中，未列入项目库的支出项目，市财政不予追加安排预算。（三）按经济分类编制项目支出预算的试点单位预算编制为进一步提高项目支出预算的科学化、精细化和标准化程度，2010年选定的50家试点单位，2011年继续按经济分类编制部门预算。严格划分单位用于维持运转的常年性专款和专项事业发展支出的界限，逐步建立科学、合理地基本支出定额标准体系。1、人员经费编制。按照零基预算的要求编制试点单位的人员经费，实行定员定额管理，编制人员经费报表。2、专项事业发展支出编制。按照零基预算的要求填制试点单位的专项和事业发展支出，并进行可行性论证，填制专项和事业发展支出报表。3、维持运转的常年性专款支出编制。试点单位的原公用经费和原专项和事业发展支出经费合并，按政府收支分类改革经济分类要求，细化公用经费和专项和事业发展支出项目，将预算单位的维护机关运转支出按办公费、差旅费、会议费、交通费等费用按照具体用途分为10类。各试点单位要结合2010年预算实际执行情况，严格按照项目名称和具体用途填报用于运转经费支出项目。（四）政府采购预算编制各预算单位要根据市财政局公布的《郑州市市级政府采购目录》中规定的货物、服务和工程采购项目以及大宗通用商品，按采购品目和数量、单价，拟订本单位年度采购计划，同时要细化采购项目，按采购项目的名称、数量、规格、时间及拟定的采购方式，填报“政府采购预算表”，与部门预算一并编报。凡编入“政府采购预算表”中的采购项目，原则上均采用财政直接支付资金的方式。财政预算安排、财政专户拨款、其他收入和上年结余收入安排的支出项目，要全额纳入政府采购预算。政府采购招标形成的合同单价，作为下年度核算同类支出项目金额的基准价格。根据《郑州市财政局*310直播手机版转发< 河南省财政厅*310直播手机版转发财政部<自主创新产品政府采购预算管理办法>、< 自主创新产品政府采购评审办法>和< 自主创新产品政府采购合同管理办法>的通知>的通知》（郑财购[2007]9号），编制自主创新产品政府采购预算。（五）行政事业单位国有资产预算编制落实行政事业单位国有资产管理办法，认真编制资产购置预算，按照工作需要、财力状况、资产存量和配置标准合理安排资产购置项目。未经批准，任何单位不得将资产购置项目列入部门预算和单位经费支出。加强预算执行中的资产购置审核，研究建立资产购置和预算执行、资金支付的联动监控机制，形成资产管理与预算管理和财务管理有机结合的工作机制，推进资产管理与预算管理有机结合，实现资产的合理配置和有效利用。四、时间安排1、9月15日至10月20日：预算单位上报基础数据。各单位应根据部门预算编制政策和要求，填报市本级部门预算基础信息表和人员基本信息表。各单位要根据全市及本部门（行业）“十二五”规划及市委市政府确定的近期经济社会发展重点，按照集中财力办大事的原则，提出2011年具体项目计划，于10月20日前将审核汇总的部门预算基础信息及专项支出预算建议数报送市财政局。2、10月20日至11月10日：财政审核数据。市财政审核汇总2011年部门预算建议，下达单位人员支出、公用支出核定数；于10月31日前将各单位预算基本支出数、维持运转的常年性专款支出数和专项事业发展支出数反馈给各预算单位。3、11月10日至11月30日：单位调整上报收支预算。各单位按照市财政局下达的人员支出、公用支出核定数和本单位项目资金限额及项目安排意见，调整编制本单位收支预算建议，送市财政局审核汇总。4、11月31日至次年人代会后：财政批复部门预算。市财政局对调整后的预算数再次进行审核，在综合平衡后编制预算草案，并经市政府审定后报市人大。市人代会批复后由市财政局批复市本级各预算单位。五、具体要求2011年市本级预算采用新版部门预算1.0版进行编列，在部门预算编制中，预算单位要按照指定的格式准备相应的数据，运用软件完成数据录入工作，形成部门预算的业务数据。（一）加强组织领导，及时汇总编报。各主管单位要加强对预算编制工作的组织领导，认真审核、汇总所属单位预算，预算报表之间的有关数据要准确无误。部门预算要附编报说明，同时附送有关文件和资料依据（如工资和离退休经费发放表、工资基金册、机构编制批文、调入、调出和离退休手续、增资、晋档审批表）。为保证2011年市本级支出预算草案的及时汇总，各主管单位务必于规定的时间将审核汇总的本部门预算草案（单位盖章）及有关资料，全套表及电子数据（两套）分送市财政局预算处和归口业务处室。涉及人员工资、离退休经费支出、住房改革支出、政府采购预算、资产购置预算的单位，还要同时报送市财政局稽查处、社会保障处、资源处、采购办、行政事业资产管理处审核。（二）认真审核项目支出，推进项目支出预算精细化管理。市直各预算单位在编报2011年支出预算时要核定到所属二级预算单位。二级单位预算要由一级预算单位统一汇总编制支出预算。按经济分类编制常年性专款支出预算时，要对现有雷同或相似的财政项目进行整合，该合并的合并，该取消的取消，做到有保有压，突出重点。2011年各预算单位维持运转的常年性专款支出仍维持上年水平。编制专项事业发展支出预算时，要优先列入上级和市委、市政府已决定的支出项目，不得预留硬性支出缺口。按经济分类编制部门预算的试点单位要进一步强化预算观念，严格划分项目支出与运转经费支出。要研究制定加强预算调整、计划申请、额度下达、支付清算等环节控制的规章制度，不断完善财政财务管理规章制度。支出预算一经市人代会审查批准，必须严格按批准的项目落实到预算执行单位。预算执行中原则上不再调整预算。（三）认真执行项目库建设管理办法。各单位要按照《河南省财政支出项目库建设管理暂行办法》和《郑州市财政支出项目库建设管理暂行办法》规定，对2010年本单位专项支出逐项认真清理，根据全市及本系统、本行业“十二五”规划和市委、市政府确定的近期工作思路与工作重点填报2011年专项支出项目库，要做好预算申报项目的立项、论证、审核及排序等工作，10月20日前完成《郑州市市级预算项目申报书》和《项目评审报告》的填报工作。未按要求填报《郑州市市级预算项目申报书》和《项目评审报告》的预算项目不得纳入财政支出项目库。加强项目库滚动管理，预算执行过程中单位需调整、追加预算的，必须先调整单位项目库，并报财政部门审核；财政部门定期集中研究解决预算单位申报项目，及时按规定调整财政项目库。未列入财政项目库的项目，市财政不予追加安排预算。（四）认真清理有关收支政策。坚持收支两条线，统筹安排财政资金。各单位要加强对行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入的管理，根据以往年度政府非税收入的实际征收情况，实事求是的预测政府非税收入，做到应收尽收。各单位要科学、准确编制纳入预算管理的行政事业性收费项目的支出预算，在预算执行中由于国家政策调整和客观情况的变化引起该项工作量发生变化时，市财政将根据工作需要相应调整单位的支出预算。（五）认真做好预算公开工作。根据预算公开主体原则和有关规定，财政部门负责本级总预算、总决算的公开，各预算单位负责本单位预算、决算的公开。各预算单位要按照《政府信息公开条例》相关规定，不断提高部门预算编制重要性的认识，充分发挥部门预算公开的主体作用，积极推动部门预算公开。 二○一○年九月十日